通過WAL-MART 員工與供貨商及工廠之間持續的合作, 對當地法律法規 
與WAL-MART 標準方面的培訓與推進, 追求不斷完善的道德標準, 從 
而維護WAL-MART 品牌的商譽, 發展與各供貨商的長期商業伙伴關系,  
贏取投資者的信任和支持。 
本公司Ethical Standards（道德標準，簡稱“ES”）規程根據公司內部多年來執行的《供 
貨商標準》制訂。請參閱附錄A中Wal-Mart公司《供貨商標準》。本規程旨在確保 
WAL-MART購買的商品符合上述標準。   
Wal-Mart公司《供貨商標準》涵蓋了衛生、安全、薪酬、工時、強迫勞工、童工、歧視,、守法、以及Wal-Mart或Wal-Mart指定的第三方審核機構檢查權等方面的規定。 
實施ES審核規程是為了確保廠商的產品生產符合《供貨商標準》的要求。   
Retail Link網上的《Ethical Standards 供貨商手冊》為唯一受控文件。供貨商應主動索 
取最新供貨商手冊。Ethical Standards供貨商文件均可從Retail Link網上查閱（請登錄Retail Link ->  轉到Supplier Guides（供貨商指南）->  打開Ethical Standards Documents）。須強調的是，Wal-Mart有一套《供貨商標準》，Ethical Standards審核人員負責確保供貨商遵守上述標準。   
除為Wal-Mart找出風險外，Ethical Standards規程還有以下三個基本目的：   
1. 確保符合法規要求及Wal-Mart供貨商標準中規定的要求。     
2. 核實管理工作是否符合《供貨商標準》。   
3. 鼓勵采取必要措施，積極改善工人的生活質量。   
. Wal-Mart 指Wal-Mart Stores, Inc.及其下屬分公司   
  
. Global Procurement （全球采辦）  
Global Procurement（GP）為Wal-Mart Stores, Inc.所屬部門。負責向Wal-Mart  
買家提供最佳采購方案, 利用最有效的供應鏈，以有競爭力的成本購買更 
佳產品.   
  
. Ethical Standards （道德標準）  
Ethical Standards （ES） 部為Wal-Mart Stores，Inc.公司GP下屬部門。   
   
Ethical Standards（ES）部門職責：   
-   確保符合法規要求及Wal-Mart供貨商標準.規定的要求。   
-   核實管理工作是否符合《供貨商標準》。   
-   鼓勵采取必要措施，積極改善工人的生活質量。   
-   積極協助供貨商及工廠。   
Global Procurement負責本土供貨商、直接進口供貨商Ethical Standards規程的執行。 
Ethical Standards審核程序 
審核程序包括如下幾個步驟：   
  
1. 預審調查表   
  
2. 啟動審核程序   
  
3. 審核時間安排   
  
4. 審核實施   
  
一. 審核前見面會     
二. 工廠巡視   
三. 員工訪談   
四. 工廠文件審閱     
五. 總結會議   
六. 簽署審核報告   
掌握工廠以及其相關的管理運作情況。   
可通過如下方法索取預審調查表：     
- 登錄Retail Link網   
- 轉到Supplier Guides（供貨商指南）   
- 打開Ethical Standards文件頁面 . 選擇預審調查表擬接受審核的直接進口供貨商/工廠，須提前將填好的調查表提交相關GP辦事處。審核時，美國本土供貨商/工廠須在現場準備好一份填好的調查表。 
  
2. 啟動審核程序 
Ethical Standards審核程序由供貨商啟動。   
   
供貨商Ethical Standards審核申請應在船期前至少60天提出。工廠審核應在船期前至少30天完成。   
   
供貨商應確保工廠在規定的時間內完成審核。收到供貨商提交的《審核申 
請表》后，本公司將立即開始著手工廠審核程序。   
   
審核程序須在《審核申請表》提交后方可啟動。Retail Link網上提供了MS  Word格式電子版《審核申請表》 （可下載）。這種電子版表格位于Ethical Standards 文檔版式的Supplier Guide（供貨商指南）中。   
   
直接進口供貨商只需在初審及年審前將填好的《審核申請表》提交給 
Wal-Mart Ethical Standards部門。審核一般在船期前60天完成。   
   
美國本土供貨商須在每次審核前，將填好的《審核申請表》提交給 
Wal-Mart Ethical Standards部門。美國本土供貨商的審核一般在審核提出后30-45天內完成。   
   
審核中發現的情況以及審核結果(等級)報告和補充要求一般在2周內提 
供。   
  
4. 審核實施     
審核范圍   
   
. 初審及年審應為全面審核。審核人員將審閱至少三個月至一年的 
記錄。   
. 跟進審核主要根據但不限于前次審核結果。跟進審核還包括薪酬   
及工時審查。   
. 對直接進口供貨商工廠進行的審核，范圍還應包括C-TPAT(海 
關商貿反恐聨盟)要求審核。   
   
任何工廠企圖阻撓或拒絕Wal-Mart指定的審核人員進廠將導致嚴重后果。 
詳閱《供貨商標準》 及本手冊第六章。審核人員無法進廠，便無法確定 
相關工廠符合《供貨商標準》的情況。對美國本土供貨商的工廠進行審核 
時，將收取審核費。   
   
工廠聯系人資料不齊或是不準確、工廠方面管理人員對審核及接待審核人 
員的相關要求不了解會嚴重影響審核時限。供貨商應幫助工廠相關人員了 
解Wal-Mart公司《供貨商標準》相關要求。   
   
按照事先安排進行審核時，工廠方面負責人及/或供貨商須在場，并在提 
出改善措施等內容的現場報告上簽字確認。進行審核時，必須有工廠方 
面負責人在場。如工廠方面負責人未到場，直接進口供貨商仍應承擔 
第三方審核費用。整個審核程序包括如下活動：   
   
一、審核前見面會   
二、工廠巡視   
三、員工訪談   
四、工廠文件審閱     
五、總結會議   
六、簽署審核報告   
   
一、審核前見面會 
審核人員抵達工廠后，先與工廠管理人員見面。工廠管理人員應提供填 
好的工廠調查表。此階段，審核人員還將核實工廠的營業執照，并對工 
廠提交的資料一一核實確認。   
二、工廠巡視 
審核前見面會結束后，審核人員將在廠區內巡視。一般情況下，審核人 
員進行巡視時，只需要工廠管理人員的最低限度協助。在盡可能少的監視 
之下，審核人員才能以最有效的方式進行審核。當然，因工廠規模不同，  
巡視所需時間會有不同。   
審核人員將在生產區與工廠員工進行簡短對話，詢問機械操作及其它與 
Wal-Mart《供貨商標準》相關的問題。此外，審核人員可能會測量空間、 
測試防火設備及其它設備是否處于受控狀態，并檢查維修、保養記錄。   
巡視結束時，審核人員將要求提供有關人事、工時及工資記錄的文件。 
工資審查根據工廠規模大小而定。   
三、員工訪談 
員工訪談屬于評估行為守則（《供貨商標準》）問題的行業標準。Wal-Mart 認為了解員工意見是審核程序中不可缺少的一環。審核結果及發現的情況可以通過這類面談獲得確認。   
員工訪談應在生產區以外單獨進行。工廠管理人員應提供一間單獨的面談 
室。面談時，工廠管理人員或其代表不得在場。   
面談員工人數不少于15人，最多不超過 25人，具體人數視工廠規模而定。 
面談對象應為代表廠內男女員工、從廠內不同部門挑選出來的代表。此 
外，最好選擇關鍵生產崗位的員工。通常，審核人員將在巡視工廠時挑 
選好面談物件。如文件審閱過程中發現一些問題，也可以隨時能請相關 
員工前來面談。  
四、工廠文件審閱 
為進一步確保Wal-Mart《供貨商標準》的正確貫徹、執行，Wal-Mart或 
Wal-Mart指定的第三方將會采取工廠現場檢查等措施，以確?！豆┴浬虡?nbsp;
準》得到正確貫徹、執行。未能通過工廠現場檢查或拒絕接受工廠現場 
檢查、相關文件檢查的供貨商將面臨立即取消剩余訂單、商品拒收、退 
貨、終止業務往來等后果。   
五、總結會議 
按照事先安排進行審核時，工廠管理人員代表及/或供貨商須在場，并在 
提出改善措施等內容的現場報告上簽字確認。   
審核人員將在總結會議上與廠方一起總結審核結果，并與工廠管理人員 
討論發現的不符合Wal-Mart公司《供貨商標準》之處。   
審核人員將編寫一份現場報告，內容包括審核過程中發現的違規行為及 
改善措施建議。   
總結會議期間，審核人員將討論現場報告中指出的問題及提出的改善措 
施。工廠管理人員及審核人員應在現場報告上簽字確認。這樣可確保工 
廠管理人員也有一份關于問題（違規行為）及補救建議記錄。   
工廠管理人員應采取措施處理現場報告中指出的問題。工廠管理人員應 
在跟進審核見面會時，將編寫好的《行動計劃》提交給審核人員。跟進 
審核期間，審核人員將確認措施的執行情況。   
供貨商及/或工廠應多與區域辦事處聯系，就現場報告的問題及/或建議 
及時溝通。   
審核結果定義及管理程序 
所有工廠都必須接受檢查，以確保產品是在符合Wal-Mart公司《供貨商標準》的 
條件下生產的。工廠在經過審核后,將被評估為某種審核結果(等級)。審核結果(等 
級)分如下幾種：   
   
GREEN（綠色）  
  
. 審核時未發現違規或只有低風險違規現象，工廠將被評為 .Green.   
. 訂單可正常出貨   
. 可接新訂單   
. 工廠獲得.Green.結果一年后，如仍生產Wal-Mart的商品，須接受年審。   
   
YELLOW（黃色）  
  
. 審核時發現中等風險違規現象的工廠，將被評為.Yellow.   
. 訂單可正常出貨   
. 可接新訂單   
. 工廠將于評估結果出來后120天內重新審核。   
ORANGE（橙色）  
  
. 審核時發現有較高風險違規現象的工廠，將被評為 .Orange.   
. 訂單可正常出貨   
. 可接新訂單   
. 工廠將于評估結果出來后120天內重新審核。   
12  
Wal-Mart Stores, Inc. 保密資料 
Retail Link上的電子版本為唯一受控文件。打印版不屬于受控文件。 
RED（紅色）  
  
. 審核過程中發現存在嚴重違規行為、情況的工廠，將被評為.red.   
. 工廠存在如下方面的違規行為：童工、強迫勞工、體罰、非法轉運、歧視、侵犯人權、賄賂及/或不安全工作條件   
. 取消已下達的訂單   
. 尚未發運的訂單一律取消   
. 如整箱商品已裝船，須在零售市場同意后方可接受   
. 如拼箱商品已交付給指定的拼裝承運商，將予接受 
. 不同意接受的零售市場應按照退貨/索賠程序處理。                 
. 不能接受新訂單